Как подать декларацию в налоговую

Физическое лицо, которое получило доход от продажи движимого или недвижимого имущества, обязано отчитаться о приобретенных благах перед ИФНС. Для информирования государства заполняется налоговая декларация. Гражданин РФ вносит в документ данные о полученных в отчетном периоде доходах, уплаченных авансовых платежах, подлежащих доплате суммах.

Кто сдает декларацию

Порядок предоставления информации о доходах регулирует Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Текст закона содержит данные о сроках уплаты обязательных сборов и налогов. Информация о представлении декларации ИП есть в письме Минфина России № 03-04-07/62684 от 30.10.2015 г.

Подача 3-НДФЛ в налоговую инспекцию обязательна для индивидуальных предпринимателей, иностранцев, которые работают на территории России, специалистов с частной практикой и физлиц.

ИП и лица, ведущие частную практику

Для регистрации дохода не обязательно регистрироваться как индивидуальный предприниматель. Адвокаты, нотариусы, оценщики, детективы, патентные поверенные и другие лица, ведущие частную практику, должны ежегодно подавать 3-НДФЛ. Сдача декларации ИП осуществляется при работе на ОСНО. При выборе других режимов налогообложения документ не оформляют.

Ситуации, когда ИП может подать нулевую декларацию 3-НДФЛ:

• отсутствие прибыли в отчетном году;
• приостановка деятельности;
• нерегулярное ведение бизнеса из-за работы по найму.

Нерезиденты РФ

Иностранные граждане, работающие в России, обязаны ежегодно подавать 3-НДФЛ. За них это может делать работодатель.

Нерезиденты предоставляют 3-НДФЛ при продаже недвижимости на территории России.

Подача декларации обязательна, если срок владения квартирой или домом – менее 5 лет.

Физлица-граждане России

Налогообложению подлежат:

• выигрыши в лотереях или азартных играх;
• доходы по дарственной;
• прибыль от источников за пределами России;
• доходы от продажи имущества или имущественных прав;
• вознаграждения для правопреемников авторов литературных и научных трудов, изобретений.

Способы подачи декларации в налоговую

Документ подается вместе с другими бумагами, подтверждающими расходы физлица:

• выписка 2-НДФЛ или из ЕГРН;
• договор о покупке квартиры;
• справка из банка об уплаченных процентах;
• договор дарения и т. д.

Декларацию подают:

• при личном визите в ФНС или через представителя;
• в электронном виде;
• заказным письмом по почте.

Личный визит или через представителя

Гражданин может посетить ИФНС по месту жительства или регистрации и передать пакет документов сотруднику учреждения. Инспектор проверит правильность заполнения бланка. Представитель при наличии нотариально заверенной доверенности может подать документы от лица другого человека.

Отправка письмом по почте

В конверт А4 вкладывают заполненную декларацию и пакет документов. Обязательно проводят опись вложения в 2 экземплярах: один остается у почтальона, а второй направляется в ИФНС.

Отправляют 3-НДФЛ ценным письмом.

В электронном виде

При подаче декларации через интернет отчетный файл формируется автоматически. Для отправки нужна электронная подпись или регистрационная карта с учетными данными. Минус способа – периодические технические неполадки на ресурсе.

Портал Госуслуги

1. Регистрация на сайте. Гражданин вводит Ф.И.О., номер мобильного или электронную почту. В СМС или письмом на email придет пароль.
2. Процедура подтверждения личных данных. В профиле заполняется СНИЛС, информация из паспорта.
3. Получение ЭЦП в аккредитованном удостоверяющем центре.
4. Авторизация на портале Госуслуги.
5. Заполнение электронной версии декларации З-НФДЛ.
6. Подпись бланка ЭЦП.
7. Проверка декларации ИФНС.
8. Результат отобразится на вкладке личного кабинета через 3 месяца.

Программа «Декларация» на сайте ФНС

Приложение автоматически формирует документы по формам 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, проверяет оформление заполненного бланка. На официальном сайте присутствует инструкция по установке программы на компьютер.

После заполнения бланк распечатывают и подают в ИФНС по месту учета или отправляют заполненный документ через личный кабинет налогоплательщика.

Инструкция:

1. Сохраните файл формата xml.
2. Авторизуйтесь на сайте ИФНС.
3. Перейдите в раздел «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ».
4. Выберите пункт «Направить сформированную декларацию».
5. Выберите год отчета и файл.

Личный кабинет налогоплательщика

Физлицу нужно зарегистрироваться на официальном сайте ФНС. Для этого потребуется регистрационная карта, ЭЦП или учетная запись в Единой системе идентификации и аутентификации.

Для отправки отчета нужно подписать бланк неквалифицированной цифровой подписью.

Как получить ЭЦП в личном кабинете налогоплательщика:

1. Откройте раздел «Профиль».
2. Кликните по строке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи». Сформируйте запрос.
3. Выберите вариант хранения ЭЦП. Проверьте личные данные. Введите пароль для доступа к ЭЦП. Отправьте запрос на формирование сертификата.
4. После формирования ЭЦП появится надпись «Сертификат успешно выпущен».

Порядок действий после авторизации:

1. Перейдите во вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Выберите «3-НДФЛ».
2. Кликните на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
3. Нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию».
4. Поля с Ф.И.О. заполняются автоматически. При указании ИНН сведения о гражданстве, дате и месте рождения вводить не надо. Проверка данных проводится автоматически.
5. После заполнения бланка загрузите подтверждающие справки через кнопку «Добавить документ».
6. После сохранения документов откройте раздел «Подписать ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи, который хранится в защищенном хранилище ФНС России». Введите пароль, нажмите на кнопку «Подписать и направить».
7. Информация о приеме документов отображается на вкладке «История документооборота». Заявление на возврат налога заполняется отдельно.

Сроки и количество экземпляров

Декларацию 3-НДФЛ подают в ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим. Проверяют поданную документацию 3 месяца. Налог уплачивают не позднее 15 июля года, следующего за прошедшим. Декларация подается в одном экземпляре.

Штраф за неподачу декларации – 5 % от суммы неуплаченного налога.

Минимальный размер переплаты – 1000 рублей. За каждый месяц просрочки сумма увеличивается на 5 %. Максимальный размер штрафа – 30 % от неуплаченного налога.

В НК РФ предусмотрены случаи подачи отчетности ранее конца года, в котором получен доход:

1. Прекращение деятельности ИП или частной практики до завершения налогового периода. Документ представляется в течение 5 дней.
2. Выезд иностранца, доходы которого облагаются налогом, за пределы России. Документ заполняют за месяц до поездки.

Почему могут отказать в приеме документов

1. Не хватает каких-то справок или выписок.
2. Отчет заполнен неправильно. Налоговая служба отправит запрос в личный кабинет плательщика о необходимости устранения ошибок.
3. ФНС потеряла документы.
4. Неверно указаны налоговые реквизиты для зачисления вычета.
5. Отсутствуют выписки, подтверждающие годовые расходы.
6. В справках не указано целевое назначение расходов.

Видео